136-7123-2807

服务咨询热线

  1. 首页 > 王旭律师原创文章

一文详解“洗钱”的套路及对信托的影响,让你减少执业风险

作者:王旭律师SEAN 日期:2022-04-15 10:33:26
著名的美剧绝命毒师《Breaking Bad》中的主角老白是一位化学老师,在身患绝症后开始制毒,希望能够把挣来的钱留给自己的妻子和孩子。
但是一位化学老师根本不可能挣出这么多钱,而老白留下巨额现金作为遗产肯定会引起怀疑。机缘巧合,老白遇到了律师索尔,在索尔的建议下,老白通过多种手段把一部分钱有步骤地“洗”成了看似合法的收入。 那老白究竟是怎么做的呢?

在剧中涉及到两个洗钱的手段,第一是老白的儿子爱父心切,为父亲设立了一个慈善网站,给老白筹钱治病。律师索尔借用这个机会,通过多个地区的账户用老白的钱向这个慈善网站中捐款,这样一来,这些钱从表面上来看就是合法得来的。 
但是捐款这种方式很难适应老白这种“高收入职业”,要想把老白挣来的大量现金“洗干净”还需要更多的手段和途径。
剧中涉及到的第二个手段就是老白和妻子一起收购了一个洗车店。看起来好像没什么大问题,但是实际上这个清洗店却成了洗钱工具。具体是怎么做的呢?
老白的妻子每天正常经营,但是在没有客户的时候,她就要给空气开单据。也就是说,没人来洗车的时候,负责收钱的白夫人当作有人来消费,开一个单子,把一笔贩毒收入放到柜台里,结果就是洗车店账面上生意火热。
通过这种方式,毒资和合法收入就混在了一起,看起来都成了洗车店赚的钱,该交税交税,该存银行存银行。
洗钱行为对社会危害巨大,它不仅使得犯罪份子逍遥法外,更从宏观上对社会整体造成不良影响。
 
从经济角度上讲,洗钱活动通常使得大量的财富从一个国家转移到另一个国家,造成货币汇率的变化、利率的波动,影响通胀率、就业率等。从社会角度讲,洗钱市场会推动不合规、不纳税、不受规制的地下经济的产生,对社会稳定,国家经济状况造成不良的影响。
正因如此,各国政府包括国际组织在内都绞尽脑汁进行反洗钱规制。
 
反洗钱规则是用来打击犯罪的一种方式,它的出现最初并非是为了反对洗钱这个行为,而是一种打击本源犯罪的方式。
大家在打击犯罪,尤其是毒品犯罪的过程中发现,光打击这种犯罪本身效果还不够,要认真对待犯罪组织,不能只上主菜,前菜、甜点什么的,我们都得跟上,要全方位无死角地“照顾”。
 
反洗钱规则的出发点就是作为一道“前菜”,提前告诉犯罪组织,我们不仅关注你的犯罪本身,我们还会不遗余力地寻找犯罪所得,不仅挣这份钱有风险,花这些钱也有风险。当然,反洗钱并不只针对贩毒,为恐怖组织提供资金、逃税漏税所得等行为也受到反洗钱规则的制约。
 
反洗钱规制下(Anti-Money Laundering-“AML”),服务提供者可能会承担严重的刑

 

事责任。这里的服务提供者不仅仅指的是开篇中提到的律师索尔这种主动提供洗钱服务的人,更多时候包括了很多因为客户的不良举动而面临巨大的刑事风险的普通从业人员。
 
随着AML规制的日趋严格以及国际合作的不断加深,以睁一只眼闭一只眼的态度,用“我不知道,和我无关”的借口来搪塞调查机关已经成为像笑话一样的行为。如果不严格遵守AML的规则,具有敏锐的辨别力,那你辛辛苦苦积累一辈子的声誉和财富可能就像“窜天猴”一样放了。
知己知彼,百战不殆,只有了解了洗钱的步骤和机制,我们才能更好地识别业务风险。
洗钱主要有以下几个步骤:

第一步:放置阶段

也就是把钱放入到银行系统中。放置阶段是最

 

容易被识别的阶段,在实践中各金融服务机构也出台了众多机制识别“洗钱行为”在这个阶段的表现。
 
洗钱行为有很多种放置方式,比如最简单的放置行为就
是,把钱一小笔一小笔地存到银行,然后再转移到海外,还有一些人用多个账户存入小额财产,这种行为比较古老,现在并不多见。
 
比较常见的一种就是绝命毒师中老白所使用的混合手段。具体方式就是通过设立一些容易收取现金的企业,然后将非法收入与合法收入混合,使得相关生意能够吸入大量的额外现金(非法收入),从而使所有收入看起来都是合法收入。另一种就是购买单位价值较高的产品,比如珠宝、艺术品等等。

第二步:培植阶段,也叫分层阶段。

分层阶段主要是为了在真实财产来源和表面财产来源之间不断地放阻碍,使得相关部门难以进行反洗钱调查。
 

 

一般来说,非法所得会通过一系列的操作转移到境外,也就是远离犯罪发生地,为执法机关增添阻碍。在这个阶段,洗钱组织会在世界各地设立一些企业,企业之间互相进行虚假交易,通过这种交易方式迅速增加反洗钱调查的难度。

第三步:整合阶段,也叫甩干阶段。

 这一步使得“清洗”过的“脏钱”表面上看起来与合法收入无异,并重新进入到市场当中。

 

 在各国及反洗钱国际组织比如反洗钱金融行动特别工作组(FATF)的共同努力和金融服务机构的积极配合下,反洗钱战役在各个阶段都取得了很大的进步。
 
信托作为财富管理的一种重要工具,近年来成为反洗钱规则的新晋“宠儿”。
 
其中原因有很多:首先,信托本身会被一些非法人员及组织利用,成为洗钱的工具;其次,由于信托,尤其是离岸信托的特殊优势,一些洗好了的钱被装进了信托里,而这些财产,很可能被用来继续进行非法活动。
 
所以,反洗钱规则对离岸信托也产生了很大的影响,最明显的在于两个方面:
 
01 对离岸信托设立的影响——CDD/KYC要求
 
一般来说在设立离岸信托时,离岸信托地要求提供金融服务的公司要做好客户的反洗钱调查。通常需要客户提供一系列的文件来证明个人身份、收入来源、设立信托的目的。
 
而在实践中,我们过于关注委托人本身的情况,而忽略了一个问题,即对“客户”应当如何定义。
通常意义上讲,客户指的是设立信托的人也就是委托人。但是实际上,反洗钱调查中所指的客户不仅仅限于委托人,FATF40条中第25条就提出,不仅委托人的信息需要拿到,受益人的信息也需要拿到。
同时,在服务客户的过程中,很多从业人员关注的问题在于通常情况下设立信托需要提供哪些文件,而却忘了分析客户本身的特殊情况。
 
需要特别注意的是,一些身份特殊的客户(比如珠宝商、房产经销商、行政人员等)可能会被要求提供更多的文件,也就是说这些身份特殊的客户,想要设立离岸信托就需要面临更严格的审查。
02 对离岸信托运行过程中产生的影响——SAR可疑行为汇报要求
 
在信托的运行过程中,受托人一旦对客户交易性质或者客户的要求产生了怀疑,就需要马上向相关部门汇报这个怀疑,也就是需要做“可疑行为汇报”(又叫SAR)。

不论是离岸信托还是反洗钱合规制度,金融从业人员都需要深入了解以提高服务能力,减少执业风险。

最重要的一点就是,不论是信托还是离岸公司,都不应当成为非法目的的载体。从业人员既不能主动提供相关服务,也不能对可疑行为置之不理,只有主动了解、学习、遵守合规要求,才能安全、靠谱地在日益合规的服务行业中占据一席之地。

随便看看